Безнадежная задолженность

Содержание
  1. Безнадежная задолженность
  2. Тема 7. Государственные финансы
  3. 7.7. Современные формы внутреннего государственного долга России
  4. Более 90% выданных населению кредитов уходит на погашение прежней задолженности
  5. Меньше кредитов
  6. Меньше доходов
  7. Меньше сбережений
  8. Погашение задолженности на б к что это

Безнадежная задолженность

Безнадежная задолженность — это задолженность, соответствующая одному из следующих признаков: а) задолженность по обязательствам, по которым истек срок исковой давности; б) просроченная задолженность, не погашенная вследствие недостаточности имущества физического лица, при условии, что действия кредитора, направленные на принудительное взыскание имущества должника, не привели к полному погашению задолженности; в) задолженность субъектов хозяйствования, признанных банкротами в установленном законом порядке или прекращенных как юридические лица в связи с их ликвидацией; <Подпункт "в" подпункта 14.1.11 пункта 14.1 статьи 14 в редакции Закона N 3609-VI от 07.07.2011>г) задолженность, оказавшаяся непогашенной вследствие недостаточности средств, полученных после обращения кредитором взыскания на заложенное имущество в соответствии с законом и договором, при условии, что другие действия кредитора по принудительному взысканию другого имущества заемщика, определены нормативно-правовыми актами, не привели к полному покрытию задолженности; <Подпункт "г" подпункта 14.1.11 пункта 14.1 статьи 14 в редакции Закона N 3609-VI от 07.07.2011>г) задолженность, взыскание которой стало невозможным в связи с действием обстоятельств непреодолимой силы, стихийного бедствия (форс-мажорных обстоятельств), подтвержденных в порядке, предусмотренном законодательством; д) просроченная задолженность умерших физических лиц, а также лиц, в судебном порядке признаны безвестно отсутствующими, недееспособными или объявлены умершими, а также просроченная задолженность физических лиц, осужденных к лишению свободы
Источник: ст. 14 НКУ

Тема 7. Государственные финансы

7.7. Современные формы внутреннего государственного долга России

Внутренний государственный долг России отличается своеобразной структурой. Это выражается в наличии задолженности бывшего СССР и товарных долговых обязательств.

В соответствии с введенной с 1 января 1995 года новой бюджетной классификаций выделяются следующие формы внутреннего долга:

а) казначейские обязательства СССР;

б) внутренний долг Центрального банка принятый от СССР;

в) задолженность Госстраху;

г) товарные долговые обязательства,

— целевой заем 1990 года;

— целевые вклады и чеки на автомобили;

— невозмещенная в 1991 году разница в ценах на сельхозсырье;

д) Государственный Российский 5-% внутренний заем 1990 года;

е) дефицит республиканского бюджета, образовавшийся в 1991 году;

ж) задолженность Центрального Банка по кредитным ресурсам бывшего Сберегательного банка;

з) Государственный заем 1992 года;

и) Государственные казначейские обязательства;

к) Государственные казначейские векселя;

л) задолженность правительства, полученная на покрытие бюджетного дефицита.

Рассмотрим подробнее отдельные формы внутренней задолженности государства.

Задолженность правительства, связанная с покрытием бюджетного дефицита, как уже отмечалось, связана с задолженностью по кредитным ресурсам, а также по выпускаемым в обращение долговым обязательствам.

Такими обязательствами являются, прежде всего, государственные краткосрочные бескупонные облигации (ГКО).

ГКО выпускаются Министерством Финансов России с марта 1993 года. Началу выпуска данных долговых обязательств предшествовал экспериментальный аукцион по размещению Первого внутреннего республиканского займа РСФСР 1991 года. Облигации реализовывались по системе безбумажного выпуска. На основе аукционного сбора заявок определялась цена реализации облигаций. Срок обращения облигаций составлял три года.

В 1992 году был проведен конкурсный отбор профессиональных участников рынка ценных бумаг для реализации. По результатам конкурса была выбрана Московская межбанковская валютная биржа.

Основные условия выпуска ГКО состоят в следующем. Эмиссия осуществляется отдельными периодическими выпусками. Номинал одной акции может составлять 100 тыс.руб. и 1 млн.руб. Срок обращения — 3 месяца, 6 месяцев, 1 год. Облигации являются универсальными, то есть, могут размещаться среди юридических и физических лиц.

Облигации размещаются через дилерскую сеть.

С 1994 года рынок ГКО активно расширяется, что позволяет Правительству рефинансировать ранее выпущенные займы за счет новых. Таким образом, привлекаемые за счет эмиссии ГКО денежные ресурсы стали основным неинфляционным источником покрытия бюджетного дефицита.

Вместе с тем, данные ресурсы являются краткосрочными (наибольшей популярностью пользуются 3-х месячные ГКО), и могут использоваться только для финансирования временных разрывов в исполнении бюджета.

Государство заинтересовано в привлечении ресурсов на более длительный срок.

Это стало возможным в условиях наметившейся стабилизации 1995 года и необходимым в условиях сложившейся ситуации на рынке ГКО.

С апреля 1995 года было принято решение о выпуске нового долгового инструмента — облигаций федерального займа с переменным купоном (ОФЗ-ПК).

Облигации являются среднесрочными, купонными. Номинал одной облигации 1 млн.руб. Министерством финансов (эмитентом) для каждого отдельного выпуска облигаций определяется порядок расчета купонного дохода.

Размер купона определяется как средневзвешенная доходность ГКО, обращающихся на вторичном рынке. Периодичность выплаты купонного дохода может быть различной (предполагаются ежеквартальные выплаты). Выпуск, обращение и погашение ОФЗ-ПК осуществляется на ММВБ по схеме, аналогичной схеме ГКО, то есть, они могут размещаться с дисконтом.

В частности, по первому аукциону цена отсечения составила 95.50%.

Специфической формой современной государственной задолженности являются казначейские обязательства (КО). Положение о КО было принято в августе 1994 года. Введенный механизм КО используется для оформления уже сложившейся задолженности бюджета перед предприятиями отдельных отраслей, то есть, данная ценная бумага используется как платежное средство. Таким образом, эмиссия КО позволяет решить две задачи: перераспределить во времени задолженность государства; смягчить проблему взаимных неплатежей в отраслях экономики.

По каждому отдельному выпуску предусматривается определенное количество индоссаментов (передаточных надписей), которые должны пройти КО, прежде чем они могут быть предъявлены к погашению.

Выпуски КО обращаются в течении года с момента эмиссии. Сроки погашения после даты выпуска различны и составляют 72-180 дней.КО являются процентными ценными бумагами, ставка доходности составляет 40% годовых.

Существует своеобразный механизм погашения казначейских обязательств. Пройдя платежно-расчетную сферу, они могут предъявляться к погашению. Погашение осуществляется в следующих формах:

— в денежной форме;

— по заявлению предприятия КО могут обмениваться на казначейские налого-вые освобождения (казначейское налоговое освобождение — это документ, удостоверяющий единовременное погашение задолженности федерального бюджета предприятию в счет причитающихся к уплате в федеральный бюджет налогов и платежей (в том числе, начисленные штрафные санкции, пени), являются именными и передаче другому предприятию подлежат);

— КО могут приниматься в замену платежей в Пенсионный фонд.

Кроме того КО могут являться предметом залога, а также вноситься в качестве взносов в уставной капитал.

Существует вторичный рынок КО, где покупателями в основном выступают финансово-кредитные структуры. На вторичном рынке КО реализуются с дисконтом.

Более 90% выданных населению кредитов уходит на погашение прежней задолженности

Население приносит в банки все меньше денег и все менее активно берет кредиты, ограничивает потребление, проедая при этом накопления, следует из данных Центробанка и Росстата.

Меньше кредитов

За полгода рост портфеля кредитов банков физическим лицам, по данным ЦБ, замедлился вдвое в сравнении с тем же периодом прошлого года (с 13,7 до 6,8%), а без учета Сбербанка среднемесячные темпы роста кредитования населения за год сократились, по расчетам ЦМАКП, втрое (с 2,8 до 0,9% во II квартале 2014 г.; со Сбербанком — с 2,6 до 1,4%).

При этом все большая доля выданных населению кредитов уходит на погашение долгов, следует из данных ЦБ. За пять месяцев было выдано 3,4 трлн руб. кредитов физлицам, при этом задолженность возросла всего на 342,5 млрд руб., т. е. 84% полученных средств пошло на погашение долга, а если без учета ипотеки — то 92%. За пять месяцев прошлого года соотношение составляло соответственно 76 и 78%. В Москве, где выдается порядка 15% всех потребкредитов, этот показатель оказался и вовсе отрицательным: при 465,2 млрд руб. выданных потребкредитов задолженность по ним сократилась на 882 млн руб.

Меньше доходов

Среднемесячные темпы роста просроченной задолженности втрое опережают рост самой задолженности. Люди объясняют неплатежи «временными финансовыми трудностями» — и это не отговорка, рассказывает старший вице-президент коллекторского агентства «Национальная служба взыскания» Сергей Шпетер. Доля неплательщиков, обещавших сделать платеж по кредиту и выполнивших обещание, за последние девять месяцев снизилась с 45,8 до 34,7%, т. е. если раньше платил почти каждый второй, то сейчас — каждый третий из обещавших. При этом упоминание такой причины неплатежей, как «не понял условия договора», почти перестало встречаться, продолжает Шпетер: «В число неблагополучных заемщиков все чаще попадают люди, готовые платить, но они придерживают деньги из-за неуверенности, боязни остаться без работы». Это подтверждают данные ЦБ (см. врез).

Банки предпочитают кредитовать уже имеющихся заемщиков: согласно анализу ЦБ двух десятков банков (около 60% рынка розничного кредитования) порядка 44% объема ссуд за январь — март выдано тем, кто уже имел кредит в данном банке. С потребкредитования банки переключаются на ипотечное, где есть залог и где задолженность еще крайне низка (менее 4% ВВП против, например, 10-40% в Восточной Европе). За пять месяцев 2014 г. ипотечная задолженность растет более чем вдвое быстрее всего розничного портфеля (12,2 против 5,6%). А из-за невысокой задолженности рост просрочки по этим кредитам меньше, чем по другим и по портфелю в целом.

За год кредитная нагрузка населения почти не изменилась: порядка 13% ВВП и 42% дохода заемщика (средневзвешенное среди имеющих кредит, по оценкам ЦБ). Но рост доходов замедляется: за полугодие он составил 6,9% в сравнении с тем же периодом 2013 г. против 12,2% годом ранее, в итоге реальные располагаемые доходы (за вычетом всех платежей) ушли в минус.

В последние два года драйвером роста доходов был бюджетный сектор, где ускоренно повышались зарплаты, этот фактор пока остается, говорит Николай Кондрашов из Центра развития ВШЭ: так, за январь — май реальный рост зарплат в бюджетном секторе составил 7,9% против 1,4% в рыночном. Однако основное повышение бюджетных зарплат уже произошло, дальше они будут расти медленнее.

Расходы населения, по данным Росстата, за пять месяцев превысили доходы. Реакцией на девальвационный шок I квартала стало бегство в валюту (учитывается статистикой как расходы) и в товары длительного пользования.

То, что всплеск потребления января — марта был профинансирован за счет сбережений, — «медицинский факт», считает Олег Солнцев из ЦМАКП. А во II квартале темпы роста розничной торговли опустились до исторического минимума (если не учитывать спад в 2009 г.) — 1,8%, в июне составили 0,7%.

Кредитование больше не поддерживает рост потребления, а потребление вносит все меньший вклад в рост экономики. По расчетам HSBC, в 2013 г. потребкредитование обеспечило почти 1 п. п. роста частного потребления и 0,6 п. п. роста ВВП (из 1,3%), а в 2014 г. его вклад в экономику будет отрицательным — оно отнимет от роста ВВП 0,1 п. п. На торможение роста кредитования повлияло и начавшееся с марта повышение ставок, указывает Наталия Орлова из Альфа-банка. Если ЦБ не снизит ставки, то вклад кредитования в рост ВВП может обнулиться или стать отрицательным, так как население будет снижать кредитное плечо, считает Орлова: «Нет сомнений, что регионы присоединятся к московскому тренду».

Меньше сбережений

Замедление роста депозитов, начавшееся еще в конце прошлого года на фоне отзыва банковских лицензий, в первом полугодии перешло в чистое снижение: за шесть месяцев депозиты сократились на 0,4% (в годовом сравнении 8%-ный рост в июне стал минимальным за десятилетие). «Население превратилось из чистого донора банковской системы в заемщика», — констатирует президент «ВТБ 24» Михаил Задорнов. За январь — июнь разрыв составил 756 млрд руб.: депозиты сократились на 74,3 млрд, задолженность по кредитам выросла на 682 млрд. «Люди отреагировали на девальвацию рубля, частично конвертировали и сняли со счетов валюту, частично потратили на приобретение автомобилей и жилья, и этот отток не компенсирован», — объясняет Задорнов (цитаты по Reuters). По оценкам «ВТБ 24», во втором полугодии ситуация принципиально не изменится: за 2014 г. население займет на 0,5 трлн руб. больше, чем принесет на депозиты.

Причиной сокращения депозитной базы стала политика регуляторов, считает Орлова. Расширенное присутствие ЦБ и Минфина в банковском секторе (возросшее за три года в 10 раз) привело к тому, что процентные ставки находятся на 300-400 б. п. ниже равновесного уровня, что дестимулирует сбережения: норма сбережений домохозяйств снизилась с 15% в 2010 г. до 10% в 2013 г., а за январь — апрель 2014 г. — до 4%. При этом до 80% увеличения поддержки банковского сектора ЦБ за последние 12 месяцев пришлось на госбанки, использующие это фондирование для кредитования (рост кредитов госбанков ускорился с среднерыночных 13% в середине 2013 г. до 25% в последние месяцы, а частных банков — замедлился до 5%). А для частных банков средства ЦБ — инструмент краткосрочного рефинансирования, заключает Орлова.

Сейчас одна из основных тенденций — условное разделение банков на две группы: крупнейшие, системно значимые игроки, которым клиенты доверяют, и средние и мелкие банки, говорит председатель правления Промсвязьбанка Артем Констандян. Это связано с тем, что рынок нестабилен, а основные причины этого очевидны — волатильность курса рубля и ситуация вокруг Украины, продолжает он. Кроме того, ставки по депозитам сейчас достаточно низки, поэтому часть клиентов предпочитают держать деньги дома.

Увеличение госфондирования госбанков и увеличение ими кредитования, прежде всего госкомпаний, не повлияло на рост инвестиций, замечает Орлова: «Сложившаяся ситуация лишает частный сектор источников кредитования, ослабляя тем самым экономический рост». На фоне стагнации вклада потребления снижение инвестиций еще больше ограничивает рост экономики. В июне инвестиции впервые за 2014 г. показали рост, но вряд ли он продолжится с учетом нового обострения геополитического конфликта, полагают в Barclays: неопределенность заставляет предприятия повременить с инвестпланами.

Погашение задолженности на б к что это

Долгосрочные обязательства — (long term liabilities) (применительно к компании, фирме) все виды задолженности на срок более одного года (операционного цикла): собственные облигации к погашению, долгосрочные векселя к оплате, долгосрочные арендные обязательства, пенсионные… … Экономико-математический словарь

долгосрочные обязательства — Все виды задолженности на срок более 1 года (операционного цикла): собственные облигации к погашению, долгосрочные векселя к оплате, долгосрочные арендные обязательства, пенсионные обязательства и др. [ОАО РАО «ЕЭС России» СТО… … Справочник технического переводчика

Долгосрочные Обязательства — (longs) 1. См.: золотообрезная ценная бумага (gilt edged security). 2. Ценные бумаги, товары, валюты и т. д., которые держатся в позиции по срочным сделкам при игре на повышение (long position). Бизнес. Толковый словарь. М.: ИНФРА М ,… … Словарь бизнес-терминов

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА — долговые обязательства со сроком погашения, превышающим один год … Юридический словарь

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА — (longs) 1. См.: первоклассные ценные бумаги (gilt edged securities). 2. Ценные бумаги, товары, валюты и т.д., которые держатся в длинной позиции/позиции по срочным сделкам при игре на повышение (long position). Сравни: короткая позиция (short… … Финансовый словарь

Долгосрочные обязательства — Бухгалтерский баланс Активы Пассивы •Внеоборотные активы •Оборотные активы •Капитал и резервы •Долгосрочные обязательства •Краткосрочные обязательства Долгосрочные обязательства представляют собой обязательства, срок исполнения которых превышает… … Википедия

долгосрочные обязательства — долговые обязательства со сроком погашения, превышающим один год … Большой юридический словарь

долгосрочные обязательства — Денежные средства, которые не могут быть выплачены по требованию или в течение одного года. Текущая часть долгосрочного долга представляет собой текущие обязательства в отличие от долгосрочных обязательств … Финансово-инвестиционный толковый словарь

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА — (long term liability) сумма задолженности, которую не надо возвращать в течение ближайшего года. При определенных обстоятельствах к таким обязательствам относят задолженность, не подлежащую выплате в течение 3 или 10 лет … Внешнеэкономический толковый словарь

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит